IT 개인사업자 신고 방법 [프로그래머]

IT 개인사업자 신고 방법 ( 프로그래머)

 

 

 

 

IT 개인사업자 등록 가이드

개인사업자 IT 업종 등록이 필요한 이유

• 세제 혜택 및 지원금: 지속적인 IT 사업 진행 시 세제 혜택 및 각종 지원금 혜택을 받을 수 있습니다.
• 대형 거래처와의 거래 용이: 사업 규모가 커져 대형 거래처와 거래할 때 세금계산서 발행 등 적격 증빙이 필요하며, 사업자등록증이 없으면 불가능합니다.
• 신뢰도 향상: 사업자등록번호는 거래 상대방에게 신뢰감을 줄 수 있습니다.
• 은행 대출: 은행 대출 과정에서 사업자등록번호와 사업장이 있다면 유리하게 작용할 수 있습니다.
• 정규직 채용: 정규직 근로자를 채용할 수 있습니다.
• 각종 지원금 및 세액 공제: 근로자 채용 시 세액공제, 간편장부 대상자가 복식부기로 기장하는 경우 세액공제 등 다양한 혜택을 받을 수 있습니다.
• 세금 공제 및 부가가치세 환급: 소프트웨어 구매 비용, 개발 장비 구입 비용, 사무실 임대료 등 사업 관련 지출에 대해 매입세액 공제를 받을 수 있습니다.
• 사업 확장: 대형 프로젝트 수주 및 B2B 거래 시 사업자등록증을 통해 신뢰도를 높일 수 있습니다.
• 체계적인 세무 관리: 장부 작성 및 세무 신고를 통해 세금 리스크를 줄이고, 세무 조사 발생 가능성을 최소화할 수 있습니다.

개인사업자 IT 업종 등록 준비물

필수 서류

• 신분증: 주민등록증, 운전면허증 등
• 임대차계약서: 사업장을 임대한 경우 (자가 소유 시 등기부등본)
• 사업자등록신청서: 세무서 또는 국세청 홈택스에서 다운로드 가능
• 도장 (또는 서명)

업종별 추가 서류

• 통신판매업: 통신판매업신고증 (온라인 쇼핑몰 등)
• 기타 인허가 필요 업종: 관련 인허가 서류

소프트웨어 개발 관련 추가 서류

• 사업 계획서

개인사업자 IT 업종 등록 절차

개인사업자 등록은 온라인과 오프라인 두 가지 방법으로 진행할 수 있습니다.

1. 온라인 신청 (홈택스 이용)

• 홈택스 접속 및 로그인: 국세청 홈택스(http://www.hometax.go.kr)에 접속하여 공동인증서로 로그인합니다.
• 신청/제출 메뉴 선택: '신청/제출 → 사업자등록신청' 메뉴를 선택합니다.
• 사업자등록신청(개인) 선택: 개인사업자 등록 신청 메뉴를 클릭합니다.
• 기본 정보 입력:
  • 상호명, 사업장 주소, 연락처 등 기본 정보를 입력합니다.
  • 사업장 소재지: 사업장을 임차했을 경우 임대차계약서 상의 소재지를 입력합니다.
• 업종 코드 선택:
  • 업종 선택 시, 하려는 사업에 맞는 업종코드를 찾아서 입력합니다.
  • IT 개발업의 경우, 주업종 코드는 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 (721000)입니다.
  • 통신판매업을 병행하는 경우 전자상거래 소매업 (525101)을 추가합니다.
  • 앱 내 광고를 하는 경우 광고대행업 (743002)을 추가합니다.
• 사업자 유형 선택: 사업자 유형을 선택합니다 (일반, 간이, 면세).
  • IT 업종은 간이과세가 불가능한 경우가 많으므로 일반과세자로 선택합니다.
• 제출 서류 첨부: 사업자등록 신청서, 임대차계약서 사본 (해당하는 경우), 사업계획서 등을 스캔하여 첨부합니다.
• 신청서 제출: 최종 확인 후 신청서를 제출합니다.
• 처리 확인 및 사업자등록증 발급: 신청일로부터 3 영업일 이내에 사업자등록증이 발급되며, 홈택스에서 확인 및 출력이 가능합니다.

2. 세무서 방문 신청

• 관할 세무서 확인: 사업장 주소지를 관할하는 세무서를 국세청 홈페이지에서 확인합니다.
• 필요 서류 준비: 준비물 목록을 참고하여 필요한 서류를 준비합니다.
• 세무서 방문 및 신청서 작성: 관할 세무서 민원봉사실을 방문하여 사업자등록 신청서를 작성하거나 미리 작성해 간 신청서를 제출합니다.
• 서류 제출 및 접수: 작성한 신청서와 필요 서류를 제출하고, 사업자등록 신청 접수증을 받습니다.
• 사업자등록증 수령: 보통 3~5일 이내에 사업자등록증이 발급되며, 직접 방문하여 수령하거나 우편 발송을 신청할 수 있습니다.

개인사업자의 세금 및 신고

세금 종류

세금 종류	내용	신고 시기
부가가치세	상품/서비스 판매 시 발생하는 세금	1기: 7월 / 2기: 다음 해 1월
종합소득세	모든 소득에 부과되는 세금	매년 5월
지방소득세	종합소득세의 10%	종합소득세와 함께 신고
원천징수세	직원 급여 지급 시 원천징수하는 세금	다음 달 10일까지
사회보험료	국민연금, 건강보험 등	매월

일반과세자 vs 간이과세자

구분	일반과세자	간이과세자
대상	연 매출 8,000만원 이상	연 매출 8,000만원 미만
세액 계산	매출세액 - 매입세액	매출액 × 업종별 부가율 × 10%
세금계산서	발행 및 수취 가능	발행 불가, 영수증만 발행
신고 횟수	연 2회	연 1회

개인사업자 IT 업종 등록 후 해야 할 일

• 사업자 통장 개설: 사업자등록증을 가지고 은행에 방문하여 사업자 명의의 통장을 개설합니다.
• 4대 보험 가입 신고: 직원을 고용할 예정이라면 4대 보험(국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험) 사업장 가입 신고를 해야 합니다.
• 전자세금계산서 시스템 준비: 일반과세자는 전자세금계산서 발행이 의무화되어 있습니다. 홈택스나 민간 ASP 업체에 가입하여 전자세금계산서 시스템을 준비해야 합니다.
• 장부 준비: 매출/매입 관리를 위한 장부를 준비합니다. 수기 장부 또는 회계 프로그램을 사용할 수 있습니다.
• 세무 상담: 사업 규모가 커지면 세무 전문가의 도움을 받아 세금 신고 및 관리의 효율성을 높이세요.
• 정부 지원 활용: 소상공인 지원 자금, 창업 지원금 등 다양한 정부 지원 제도를 활용할 수 있습니다.
• 브랜딩 강화: 사업자등록 후에는 명함, 홈페이지, SNS 계정을 활용해 브랜딩을 강화하세요.

IT 개발자 사업자등록 시 주의사항

• 간이과세자 신청 불가: IT 업종은 간이과세자로 신청이 불가능합니다.
• 상호: 상호의 맨 앞 글자는 반드시 한글이어야 합니다.
• 업종 코드: 소프트웨어 개발, 시스템 구축 등 IT 업종에 맞는 업종 코드를 정확히 선택해야 합니다.
• 통신판매업 신고: 온라인으로 소프트웨어를 판매하는 경우 통신판매업 신고를 해야 합니다.
• 세금계산서 발급: 거래처에서 세금계산서 발급을 요구하는 경우, 일반과세자로 등록해야 합니다.
• 사업장 주소: 사업자등록은 실제 사업을 영위하는 사업장의 관할 세무서에 신청해야 합니다.

개인사업자 vs 법인사업자

개인사업자와 법인사업자는 여러 면에서 차이가 있습니다. 사업의 규모, 책임 범위, 세금 등 다양한 요소를 고려하여 자신에게 맞는 형태를 선택해야 합니다.

구분	개인사업자	법인사업자
설립 절차	간단함 (세무서 방문 신청)	복잡함 (정관 작성, 법인 설립 등기 필요)
설립 비용	무료 또는 저렴함	상대적으로 고비용 (최소 자본금, 등기 비용 등)
세금	종합소득세 (6~45%)	법인세 (9~24%), 대표자 근로소득세
경영 책임	무한 책임 (개인 재산까지 책임)	유한 책임 (출자액 한도 내 책임)
회계 관리	비교적 간편함	복잡함 (법인장부, 재무제표 작성 필요)
장점	설립 절차가 간편하고 비용이 적게 듦, 회계와 세무 처리가 비교적 간단함, 의사결정이 빠르고 유연함, 다양한 정부 지원 혜택을 받기 쉬움	대외 공신력과 신용도가 높음, 주식 발행을 통한 자본 조달 용이, 일정 규모 이상으로 성장 가능한 유망사업에 적합, 법인세율이 개인 소득세율보다 낮을 수 있음
단점	사업 실패 시 개인 재산까지 책임을 져야 함, 소득이 많을수록 높은 세율이 적용됨, 투자 유치나 대출에 제한이 있을 수 있음, 경영 규모가 커질수록 관리가 복잡해짐, 대표자가 바뀌는 경우 폐업 후 신규 사업자 등록 필요	설립 절차가 복잡하고 비용이 많이 듦, 대표자가 기업 자금을 개인 용도로 사용하기 어려움

IT 개인사업자 업종 코드

업종코드	업태	업종
721000	정보통신업	컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
722000	정보통신업	응용 소프트웨어 개발 및 공급업
722004	정보통신업	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
722005	정보통신업	컴퓨터 프로그래밍 서비스업 (주문형 S/W 자문, 개발 및 공급)
515050	도매 및 소매업	컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업
525101	도매 및 소매업	전자상거래 소매업

팁

• 수도권 과밀억제권역 밖 창업 시 세금 혜택: 수도권 과밀억제권역 밖에서 창업하면 세금 혜택이 있을 수 있습니다.
• 사업 계획서: 사업 계획서를 미리 준비하면 사업자등록 절차를 더 원활하게 진행할 수 있습니다. 사업 계획서에는 사업 개요, 특징, 개시일 등을 간략하게 작성하여 첨부하면 됩니다.
• 무료 세무 상담: 사업 초기에는 정부에서 제공하는 무료 세무 상담 프로그램을 이용해 세금 관련 지식을 쌓으세요.
• 간편 사업자등록: 통신판매, 정보통신, 음식점, 서비스업에 특화된 간편 사업자등록 시스템을 활용하면 더 쉽고 빠르게 사업자등록을 신청할 수 있습니다.